La Tax Justice Network, una organització internacional independent, compila cada dos anys Índex de transparència financera... Classifica els països segons el secret i l’escala de les seves activitats financeres fora del mar.
L’objectiu principal de l’Índex és demostrar que no només les empreses offshore de les illes exòtiques i subdesenvolupades, sinó també els estats progressistes i pròspers, poden ser paradisos fiscals fiables.
Índex de secret financer 2018
| Un lloc | País | Valor FSI | Compartir | Secret | Pes mundial |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | Suïssa | 1,589.57 | 5.01% | 76 | 4.50% |
| 2 | EUA | 1,298.47 | 4.09% | 60 | 22.30% |
| 3 | Illes Caiman | 1,267.68 | 3.99% | 72 | 3.78% |
| 4 | Hong Kong | 1,243.67 | 3.92% | 71 | 4.16% |
| 5 | Singapur | 1,081.98 | 3.41% | 67 | 4.57% |
| 6 | Luxemburg | 975.91 | 3.07% | 58 | 12.13% |
| 7 | Alemanya | 768.95 | 2.42% | 59 | 5.16% |
| 8 | Taiwan | 743.37 | 2.34% | 76 | 0.50% |
| 9 | Emirats Àrabs Units (Dubai) | 661.14 | 2.08% | 84 | 0.14% |
| 10 | Guernsey | 658.91 | 2.07% | 72 | 0.52% |
| 11 | Líban | 644.41 | 2.03% | 72 | 0.51% |
| 12 | Panamà | 625.84 | 1.97% | 77 | 0.26% |
| 13 | Japó | 623.91 | 1.96% | 60 | 2.23% |
| 14 | Països Baixos | 598.80 | 1.88% | 66 | 0.90% |
| 15 | Tailàndia | 550.59 | 1.73% | 80 | 0.12% |
| 16 | Illes Verges Britàniques | 502.75 | 1.58% | 69 | 0.37% |
| 17 | Bahrain | 490.70 | 1.54% | 78 | 0.11% |
| 18 | Jersey | 438.21 | 1.38% | 65 | 0.38% |
| 19 | Bahames | 429.00 | 1.35% | 84 | 0.03% |
| 20 | Malta | 426.31 | 1.34% | 61 | 0.71% |
| 21 | Canadà | 425.84 | 1.34% | 55 | 1.74% |
| 22 | Macau | 424.91 | 1.34% | 68 | 0.23% |
| 23 | Regne Unit | 423.76 | 1.33% | 42 | 17.36% |
| 24 | Xipre | 404.44 | 1.27% | 61 | 0.54% |
| 25 | França | 404.17 | 1.27% | 52 | 2.52% |
| 26 | Irlanda | 387.94 | 1.22% | 51 | 2.66% |
| 27 | Kenya | 378.34 | 1.19% | 80 | 0.04% |
| 28 | Xina | 372.57 | 1.17% | 60 | 0.50% |
| 29 | Rússia | 361.15 | 1.13% | 64 | 0.26% |
| 30 | Turquia | 353.88 | 1.11% | 68 | 0.14% |
| 31 | Malàisia (Labuan) | 335.10 | 1.05% | 72 | 0.07% |
| 32 | Índia | 316.62 | 0.99% | 52 | 1.16% |
| 33 | Corea del Sud | 314.05 | 0.99% | 59 | 0.35% |
| 34 | Israel | 313.55 | 0.98% | 63 | 0.19% |
| 35 | Àustria | 310.41 | 0.97% | 56 | 0.56% |
| 36 | Bermudes | 281.82 | 0.88% | 73 | 0.03% |
| 37 | Aràbia Saudita | 278.57 | 0.87% | 70 | 0.05% |
| 38 | Libèria | 277.28 | 0.87% | 80 | 0.01% |
| 39 | Illes Marshall | 275.28 | 0.86% | 73 | 0.03% |
| 40 | Filipines | 269.81 | 0.85% | 65 | 0.09% |
| 41 | Itàlia | 254.14 | 0.80% | 49 | 0.92% |
| 42 | Illa de l'home | 248.68 | 0.78% | 64 | 0.09% |
| 43 | Ucraïna | 246.24 | 0.77% | 69 | 0.04% |
| 44 | Austràlia | 244.35 | 0.77% | 51 | 0.60% |
| 45 | Noruega | 242.84 | 0.76% | 52 | 0.55% |
| 46 | Liechtenstein | 240.85 | 0.76% | 78 | 0.01% |
| 47 | Romania | 232.30 | 0.73% | 66 | 0.05% |
| 48 | Barbados | 230.95 | 0.72% | 74 | 0.01% |
| 49 | Maurici | 223.47 | 0.70% | 72 | 0.02% |
| 50 | Sud-Àfrica | 216.43 | 0.68% | 56 | 0.18% |
| 51 | Polònia | 215.39 | 0.67% | 57 | 0.14% |
| 52 | Espanya | 213.88 | 0.67% | 48 | 0.76% |
| 53 | Bèlgica | 212.96 | 0.67% | 44 | 1.56% |
| 54 | Suècia | 203.54 | 0.64% | 45 | 1.01% |
| 55 | Letònia | 195.64 | 0.61% | 57 | 0.11% |
| 56 | Anguilla | 195.03 | 0.61% | 78 | 0.00% |
| 57 | Indonèsia | 188.78 | 0.59% | 61 | 0.05% |
| 58 | Nova Zelanda | 178.56 | 0.56% | 56 | 0.10% |
| 59 | Costa Rica | 168.77 | 0.53% | 69 | 0.01% |
| 60 | Xile | 168.64 | 0.53% | 62 | 0.03% |
| 61 | Dinamarca | 166.11 | 0.52% | 52 | 0.15% |
| 62 | Paraguai | 158.52 | 0.50% | 84 | 0.00% |
| 63 | St. Kitts i nevis | 152.54 | 0.48% | 77 | 0.00% |
| 64 | Portugal (Madeira) | 151.62 | 0.47% | 55 | 0.08% |
| 65 | Puerto Rico | 151.06 | 0.47% | 77 | 0.00% |
| 66 | Vanuatu | 149.26 | 0.47% | 89 | 0.00% |
| 67 | Uruguai | 148.20 | 0.46% | 61 | 0.02% |
| 68 | Aruba | 148.04 | 0.46% | 76 | 0.00% |
| 69 | República Dominicana | 147.08 | 0.46% | 72 | 0.00% |
| 70 | República Txeca | 145.10 | 0.45% | 53 | 0.09% |
| 71 | Finlàndia | 142.23 | 0.44% | 53 | 0.09% |
| 72 | Islàndia | 139.69 | 0.44% | 60 | 0.02% |
| 73 | Brasil | 137.99 | 0.43% | 49 | 0.16% |
| 74 | Hongria | 132.73 | 0.41% | 55 | 0.05% |
| 75 | Tanzània | 128.91 | 0.40% | 73 | 0.00% |
| 76 | Eslovàquia | 127.88 | 0.40% | 55 | 0.04% |
| 77 | Seychelles | 125.26 | 0.39% | 75 | 0.00% |
| 78 | Guatemala | 123.62 | 0.39% | 73 | 0.00% |
| 79 | Croàcia | 119.36 | 0.37% | 59 | 0.01% |
| 80 | Grècia | 118.58 | 0.37% | 58 | 0.02% |
| 81 | Samoa | 115.90 | 0.36% | 78 | 0.00% |
| 82 | Mèxic | 107.57 | 0.33% | 54 | 0.03% |
| 83 | Gibraltar | 107.44 | 0.33% | 71 | 0.00% |
| 84 | Curaçao | 105.65 | 0.33% | 75 | 0.00% |
| 85 | Veneçuela | 105.03 | 0.33% | 69 | 0.00% |
| 86 | Illes Verges dels EUA | 101.89 | 0.32% | 73 | 0.00% |
| 87 | Illes Turks i Caicos | 98.07 | 0.30% | 77 | 0.00% |
| 88 | Bolívia | 94.82 | 0.29% | 80 | 0.00% |
| 89 | Bulgària | 91.38 | 0.28% | 54 | 0.01% |
| 90 | Belize | 86.30 | 0.27% | 75 | 0.00% |
| 91 | Brunei | 85.59 | 0.27% | 84 | 0.00% |
| 92 | Mònaco | 82.93 | 0.26% | 78 | 0.00% |
| 93 | Estònia | 79.46 | 0.25% | 51 | 0.02% |
| 94 | Maldives | 74.87 | 0.23% | 81 | 0.00% |
| 95 | Ghana | 68.85 | 0.21% | 62 | 0.00% |
| 96 | Dominica | 62.02 | 0.19% | 77 | 0.00% |
| 97 | Lituània | 58.74 | 0.18% | 47 | 0.01% |
| 98 | Antigua i Barbuda | 54.53 | 0.17% | 87 | 0.00% |
| 99 | Montenegro | 52.64 | 0.16% | 63 | 0.00% |
| 100 | Illes Cook | 44.97 | 0.14% | 75 | 0.00% |
| 101 | Granada | 44.60 | 0.14% | 77 | 0.00% |
| 102 | Macedònia | 39.76 | 0.12% | 61 | 0.00% |
| 103 | Botswana | 39.44 | 0.12% | 69 | 0.00% |
| 104 | Eslovènia | 35.32 | 0.11% | 42 | 0.01% |
| 105 | Andorra | 35.05 | 0.11% | 66 | 0.00% |
| 106 | Gàmbia | 34.51 | 0.10% | 77 | 0.00% |
| 107 | Trinitat i Tobago | 27.86 | 0.08% | 65 | 0.00% |
| 108 | Nauru | 26.32 | 0.08% | 67 | 0.00% |
| 109 | San Marino | 24.31 | 0.07% | 64 | 0.00% |
| 110 | St. Lucia | 21.52 | 0.06% | 78 | 0.00% |
| 111 | St. Vincent i les Granadines | 21.37 | 0.06% | 70 | 0.00% |
| 112 | Montserrat | 16.53 | 0.05% | 78 | 0.00% |
A més, els deu primers països inclouen països el govern dels quals està disposat a combatre sense pietat els evasors d'impostos ... al territori d'altres països.
Així són els deu països amb més secret financer.
10. Illa de Guernsey
L'índex de secret financer de Guernsey, una illa amb una població de 60 mil persones, va augmentar 7 posicions en comparació amb la qualificació anterior. Representa el 0,5% del comerç mundial de serveis financers offshore.
Com a resultat de la gran mida de la "indústria" offshore de l'illa, el sector financer domina l'economia local. Segons l'Oficina d'Estadística de Guernsey, el 21% de la força de treball treballa al sector financer, i aquest sector representa aproximadament el 40% del valor afegit brut.
En poques paraules, el govern del paradís fiscal recolza els estàndards internacionals contra el blanqueig de diners. No obstant això, quan es tracta d’accés públic a dades corporatives sensibles, Guernsey s’està convertint en un “territori de silenci”.
9. Emirats Àrabs Units (Dubai)
Dubai és un important centre financer a l’Orient Mitjà. La seva situació es basa principalment en els fluxos financers de la regió rica en petroli, i també a causa del paper històric de Dubai com a porta d’entrada comercial convenient entre Europa i l’Àsia de ràpid creixement.
El propi Centre Financer de Dubai es descriu en tots els materials com "un centre financer en un territori fiscal complet", és a dir, no proporciona avantatges fiscals. Al mateix temps, els compiladors de la qualificació de secret financer de 2018 no tenen cap dubte que Dubai és un dels millors paradisos fiscals del món. Es troba en una zona de lliure comerç, té un tipus impositiu baix i molts secrets bancaris.
Gran part dels fluxos financers que arriben a Dubai es presenten en forma d’efectiu o d’or.
8. Taiwan
Primer, però no l’últim país asiàtic entre els deu primers en transparència financera.
La primera anàlisi detallada de Taiwan com a centre offshore es va produir el juliol de 2017 gràcies a l’equip de recerca CORPNET de la Universitat d’Amsterdam.
Els investigadors van trobar que Taiwan era una de les destinacions de capital offshore més famoses del món. Les conclusions de l'estudi van sorprendre l'equip de recerca, que va assenyalar que els estudis previs basats en dades de l'FMI havien saltat Taiwan.I tot perquè el país no participa en les estadístiques de l'FMI sota la pressió de la Xina.
Observant la importància de Taiwan al món offshore, els investigadors van assenyalar: “El protagonisme de Taiwan es deu a les seves empreses tecnològiques, que sovint són propietàries d’empreses xineses a través de Hong Kong (33%) i el Carib (20%) o de les seves pròpies empreses a Hong Kong a través del Carib (12%). ".
7. Alemanya
Alemanya representa més del 5% del mercat mundial de serveis financers offshore. El govern alemany té una visió ambigua del secret financer. En els darrers anys, Alemanya ha pres mesures importants per combatre l'evasió fiscal i el blanqueig de diners tant a nivell internacional com nacional.
No obstant això, queden "forats" greus a la legislació alemanya i l'aplicació descuidada de les normes tributàries i contra el blanqueig de diners representa una amenaça per a l'eficàcia de la lluita contra els evasors d'impostos.
Al mateix temps, el govern alemany s’oposa als registres públics de propietat efectiva i a la presentació automàtica i senzilla d’informació fiscal als països en desenvolupament, insistint en l’intercanvi mutu.
6. Luxemburg
El Gran Ducat de Luxemburg ocupa el sisè lloc de l’índex de secrets financers de 2018, gràcies a una quota de mercat molt gran de serveis financers offshore (més del 12% del global).
Fins fa poc, Luxemburg era l’estrella principal del secret bancari a Europa per la seva posició agressiva cap a les iniciatives europees de transparència financera. No obstant això, entre 2013 i 2015, Luxemburg es va unir a diverses iniciatives internacionals d’intercanvi d’informació financera.
Malgrat aquestes millores, Luxemburg continua sent una de les zones offshore més importants del món. El ducat té més de 1000 fons d’inversió i uns 200 bancs, més que a qualsevol ciutat de la Terra.
5. Singapur
L'antiga colònia britànica representa més del quatre per cent del mercat mundial de serveis financers offshore.
Singapur competeix amb Hong Kong pel títol de líder del centre financer a l’estranger d’Àsia. Singapur atén principalment el sud-est asiàtic, mentre que Hong Kong atén principalment la Xina i el nord d’Àsia. No obstant això, molts inversors financers xinesos i asiàtics del nord, descontents amb el control de la Xina sobre Hong Kong, prefereixen mantenir els seus actius a un Singapur més independent.
Tot i el clar enfocament asiàtic de Singapur, una part important dels dipòsits bancaris al país provenen dels Estats Units i Anglaterra.
4. Hong Kong
La regió administrativa especial de la Xina té un nivell de secret força elevat (71 de cada 100 possibles) i representa el 4,17% del mercat mundial de serveis financers offshore. A més, aquesta xifra creix cada any.
El paper formal de Hong Kong com a "regió administrativa especial" de la Xina inclou dos components principals que sustenten l'èxit financer offshore:
- En primer lloc, la protecció proporcionada a Hong Kong per la Xina tranquil·litza els jugadors marins;
- en segon lloc, Hong Kong gaudeix d’un alt grau d’autonomia respecte a la Xina en totes les qüestions que no siguin les relacions exteriors i la defensa, cosa que permet a les autoritats xineses tenir poca o cap interferència en el sector financer de Hong Kong.
3. Illes Caiman
Una de les empreses offshore més famoses del món. Les Illes Caiman són un territori d’ultramar del Regne Unit. Per tant, tenen una important autonomia política i econòmica respecte al Regne Unit, alhora que tenen un fort suport i supervisió del Regne Unit. Aquesta connexió dóna als propietaris d’actius financers la confiança que poden obtenir ajuda dels temes britànics si cal, i que el Regne Unit garantirà l’estabilitat política de les illes.
Anteriorment, les Illes Caiman van ser un punt decisiu per al contraban de drogues i el blanqueig de diners.Tanmateix, ara la major part del negoci a les illes és bastant legal i està associat amb els bancs més grans, les corporacions, els fons de cobertura i altres organitzacions. En termes generals, les Illes Caiman ofereixen un entorn fiscal baix i regulador per als agents financers de tot el món, especialment d’Europa i els Estats Units.
2. EUA
Entre el 2015 i el 2018, la participació nord-americana del mercat mundial de serveis financers offshore va augmentar un 14% fins a un 22,3%.
Tot i que les autoritats nord-americanes busquen constantment maneres de protegir-se dels paradisos fiscals estrangers, no reflexionen gaire sobre el paper del seu estat en la captació de fluxos financers il·legals.
En lloc d’acordar unir-se a un nou estàndard d’intercanvi automatitzat multilateral d’informació financera (CRS), Amèrica s’adhereix al seu propi model FATCA, que no sembla estar relacionat amb CRS, malgrat les similituds tècniques. Un enfocament independent dels Estats Units dificulta la lluita internacional contra l'evasió fiscal, el blanqueig de diners i la delinqüència financera.
Però Rússia es va unir a CRS el 2016.
1. Suïssa
El país més "opac" en termes de divulgació d'informació financera no canvia la seva reputació com a "banc segur" internacional fiable.
Suïssa és un dels centres financers offshore més grans del món i un dels paradisos fiscals més grans del món. Segons l'Associació de Banquers Suïssos, hi ha 6,6 bilions de francs suïssos (6,5 bilions de dòlars) al país, dels quals el 48% es rep de l'estranger. Això fa de Suïssa un líder mundial en gestió internacional d’actius transfronterers. Té una quota de mercat del 25%.
A més de la gestió d’actius i la gestió del patrimoni, Suïssa ofereix banca d’inversió, fons de cobertura i estructures d’evasió fiscal, empreses i trusts offshore i molts altres serveis financers.
Rússia en l'índex de secret financer
El nostre país ocupa el lloc 29 (64 punts) de la llista de països amb un sistema financer més opac. Això és pitjor en comparació amb la posició del rànquing anterior (30è lloc amb un 54% d’opacitat). No obstant això, l'última vegada que els compiladors d'índexs van tenir en compte menys paràmetres.